Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est le placement préféré des Français pour préparer leur retraite tout en réduisant leurs impôts. En 2026, avec de nouvelles règles fiscales et des offres toujours plus compétitives, il est essentiel de bien comparer avant de souscrire. Ce guide vous présente le meilleur PER 2026 selon votre profil.
Qu'est-ce qu'un PER et pourquoi en ouvrir un en 2026
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) est un produit d'épargne à long terme créé par la loi PACTE en 2019. Il remplace l'ancien PERP et le contrat Madelin. Son principal avantage : les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui génère une économie d'impôt immédiate.
Les avantages du PER
- Avantage fiscal à l'entrée : déduction des versements du revenu imposable (jusqu'à 35 194 € en 2026)
- Liberté de gestion : fonds euros sécurisés ou unités de compte dynamiques
- Sortie flexible : en capital ou en rente à la retraite (au choix)
- Déblocage anticipé : possible pour l'achat de la résidence principale
- Transmission : avantages successoraux similaires à l'assurance-vie
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Comparer les PER →Comparatif des meilleurs PER 2026
Voici le classement des meilleurs PER individuels disponibles en 2026, basé sur les critères essentiels : frais, fonds disponibles, performance et services.
| PER | Frais d'entrée | Frais de gestion | Frais d'arbitrage | Fonds euros 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Lucya Cardif | 0 % | 0,50 % | 0 € | 2,80 % |
| Linxea Spirit PER | 0 % | 0,50 % | 0 € | 2,75 % |
| Placement-direct PER | 0 % | 0,60 % | 0 € | 2,70 % |
| Goodvest PER | 0 % | 0,75 % | 0 € | N/A (UC uniquement) |
| PER Meilleurtaux | 0 % | 0,60 % | 0 € | 2,65 % |
| PER banque traditionnelle | 0-3 % | 0,80-1,20 % | 0,50-1 % | 1,80-2,20 % |
Exemple d'impact des frais sur 20 ans
Pour un versement mensuel de 200 € pendant 20 ans avec un rendement moyen de 5 %/an :
| Frais de gestion | Capital final estimé | Écart vs 0,5% |
|---|---|---|
| 0,50 % | 79 800 € | — |
| 0,75 % | 76 200 € | -3 600 € |
| 1,00 % | 72 700 € | -7 100 € |
| 1,20 % | 70 100 € | -9 700 € |
Comment fonctionne la fiscalité du PER
La fiscalité du PER est son principal argument. Voici comment elle fonctionne concrètement.
La déduction à l'entrée
Chaque euro versé sur un PER est déduit de votre revenu imposable. L'économie d'impôt est directement proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition (TMI) :
| TMI | Versement | Économie d'impôt | Coût réel |
|---|---|---|---|
| 11 % | 1 000 € | 110 € | 890 € |
| 30 % | 1 000 € | 300 € | 700 € |
| 41 % | 1 000 € | 410 € | 590 € |
| 45 % | 1 000 € | 450 € | 550 € |
La fiscalité à la sortie
À la retraite, les sommes sorties du PER sont soumises à l'impôt sur le revenu (sur la part correspondant aux versements déduits) et aux prélèvements sociaux (17,2 %) sur les plus-values. Le principe : vous déduisez maintenant (quand votre taux est élevé) et vous payez plus tard (quand votre revenu sera souvent plus faible).
Nouveautés fiscales PER 2026
La loi de finances 2026 a introduit une modification importante : seuls les versements réalisés avant les 70 ans de l'épargnant sont désormais déductibles du revenu imposable.
Ce qui change concrètement
- Versements avant 70 ans : déductibles comme avant
- Versements après 70 ans : non déductibles (mais toujours capitalisables)
- Cette règle s'applique aux nouveaux versements à partir du 1er janvier 2026
- Les versements déjà effectués avant 70 ans ne sont pas impactés
PER individuel vs PER collectif : lequel choisir
| Critère | PER Individuel (PERIN) | PER Collectif (PERCOL) |
|---|---|---|
| Qui peut l'ouvrir | Tout le monde | Salarié d'une entreprise |
| Versements employeur | Non | Oui (abondement) |
| Liberté de choix | Totale | Limitée aux fonds proposés |
| Frais | Variables (0,5 à 1,2 %) | Souvent négociés (entreprise) |
| Transfert possible | Oui (vers autre PERIN) | Oui (à la sortie de l'entreprise) |
| Recommandé pour | Indépendants, professions libérales, salariés sans PERCOL | Salariés avec abondement employeur |
Comment choisir son PER selon son profil
Vous avez moins de 40 ans
Privilégiez un PER avec une large sélection d'unités de compte (UC) et une gestion pilotée dynamique. Vous avez le temps de supporter la volatilité des marchés pour viser des rendements supérieurs. Lucya Cardif et Linxea Spirit excellent dans cette catégorie.
Vous avez entre 40 et 55 ans
Optez pour une gestion équilibrée avec une part de fonds euros (sécurité) et d'unités de compte (performance). La gestion pilotée "horizon retraite" est idéale : elle réduit automatiquement le risque à l'approche de la retraite.
Vous êtes proche de la retraite (55-65 ans)
Sécurisez votre épargne. Orientez-vous vers un PER avec un fonds euros performant et une gestion prudente. L'objectif n'est plus la performance mais la préservation du capital.
Vous êtes travailleur non salarié (TNS)
Le PER est particulièrement avantageux pour les TNS grâce au régime Madelin étendu. Votre plafond de déduction est calculé différemment et peut atteindre 81 994 € en 2026 selon vos revenus. Consultez un conseiller fiscal pour optimiser.