Choisir un Plan d'Epargne Retraite en 2026, c'est avant tout une question de frais et de fiscalite. Un ecart de 1 % de frais annuels peut amputer votre capital final de plusieurs dizaines de milliers d'euros sur 25 ans. Voici comment identifier le meilleur PER selon des criteres objectifs et chiffres.
Qu'est-ce qui fait un bon PER en 2026 ?
Un bon PER reunit quatre criteres mesurables : des frais bas, un large choix de supports, une bonne performance du fonds euros et une gestion souple. En 2026, les meilleurs fonds euros servent entre 3 % et 4 % nets de frais, contre 2 % a 2,5 % pour les contrats les moins performants (source : France Epargne, 2026).
- Frais d'entree : visez 0 %.
- Frais de gestion en unites de compte : inferieurs a 1 % par an.
- Choix de supports : au moins 500 fonds, avec ETF, immobilier (SCI/SCPI) et ISR.
- Gestion pilotee : surcout de 0,2 % a 0,5 % par an seulement.
Comment comparer les frais d'un PER ?
Les frais sont le seul parametre que vous controlez a 100 %. Un PER peut empiler jusqu'a six couches de frais. Voici la grille a verifier avant de signer.
| Type de frais | A eviter | Bon niveau 2026 |
|---|---|---|
| Frais d'entree / versement | jusqu'a 5 % | 0 % |
| Frais de gestion (fonds euros) | plus de 0,9 % | 0,5 % a 0,6 % |
| Frais de gestion (unites de compte) | plus de 1 % | moins de 0,85 % |
| Frais de gestion pilotee | plus de 0,6 % | 0,2 % a 0,5 % |
| Frais d'arbitrage | plus de 0,5 % | 0 % |
| Frais de transfert (avant 5 ans) | 1 % (plafond legal) | 0 % apres 5 ans |
Comparez les meilleurs PER 2026
Frais, performance, fiscalite : trouvez le plan adapte a votre situation.
Comparer les meilleurs PERQuel est le plafond de deduction fiscale du PER en 2026 ?
L'atout principal du PER reste la deduction fiscale a l'entree. Les versements volontaires sont deductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels nets.
| Profil | Plafond de deduction 2026 |
|---|---|
| Salarie | jusqu'a 35 194 euros |
| Travailleur non salarie (TNS) | jusqu'a 85 780 euros |
Nouveaute majeure : le report des plafonds non utilises passe de 3 a 5 ans, pour les plafonds generes a partir des revenus 2026. Vous pouvez aussi mutualiser le plafond avec votre conjoint. Plus votre tranche marginale d'imposition est elevee (30 %, 41 %, 45 %), plus l'avantage est important.
Comment transferer un ancien PER ou contrat retraite ?
Vous avez un vieux contrat Madelin, un PERP ou un PER trop charge en frais ? Vous pouvez le transferer librement vers un meilleur contrat. Les frais de transfert sont plafonnes a 1 % de l'encours, et deviennent nuls apres 5 ans de detention.
- Comparez les frais et la performance avant de transferer.
- Verifiez l'anciennete du contrat (plus de 5 ans = transfert gratuit).
- Le transfert conserve l'anteriorite fiscale du contrat d'origine.
Pour aller plus loin sur l'epargne retraite, consultez nos analyses sur le fonctionnement du PER et sur la strategie patrimoniale globale.
Quel PER choisir selon votre profil ?
Le meilleur PER depend de votre appetence au risque et du temps qui vous separe de la retraite.
- Vous voulez piloter vous-meme : un PER en gestion libre avec un large choix d'ETF et de SCPI.
- Vous voulez deleguer : un PER en gestion pilotee, qui ajuste l'allocation selon votre horizon.
- Vous etes proche de la retraite et prudent : un PER 100 % fonds euros pour securiser le capital.
Dans tous les cas, privilegiez un contrat assurantiel sans frais d'entree et verifiez la solidite de l'assureur.
FAQ : choisir le meilleur PER
Les questions les plus posees sur le PER en 2026.