Choisir le meilleur PER individuel en 2026 est devenu une décision stratégique — notamment depuis que la loi de finances a restreint la déductibilité après 70 ans et que les marchés financiers ont évolué. Les frais cachés et les rendements variables font la différence entre un placement rentable et une épargne qui s'érode. Dans ce comparatif, nous analysons les 5 meilleurs PER individuels sans frais d'entrée disponibles en 2026, leurs caractéristiques précises et les critères pour choisir selon votre profil fiscal et patrimonial.
Le Plan d'Épargne Retraite individuel (PERin) est un produit d'épargne à long terme créé par la loi PACTE en 2019. Son principal atout : les versements sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels nets (plafond 2026 : 35 194 €).
Mais l'avantage fiscal à l'entrée peut être partiellement effacé par des frais élevés. On distingue trois types de frais :
La règle est simple : 0 % de frais d'entrée est le minimum exigible en 2026. Tout contrat avec des frais d'entrée positifs est à éviter — sauf situation très particulière.
| PER | Frais entrée | Frais gestion | Versement min. | Points forts |
|---|---|---|---|---|
| Linxea Spirit 2 | 0 % | 0,50 %/an | 500 € | Meilleurs frais du marché, 700+ UC, ETF disponibles |
| Lucya Cardif PER | 0 % | 0,60 %/an | 300 € | Large gamme fonds, gestion pilotée performante |
| Boursorama Retraite | 0 % | 0,75 %/an | 50 € | Versement minimum très bas, accessible aux petits budgets |
| Yomoni PER | 0 % | 1,60 %/an (tout compris) | 1 000 € | Gestion 100 % pilotée par robots-conseillers, ETF uniquement |
| Suravenir PER Liberté | 0 % | 0,60 %/an | 300 € | Fonds euros compétitif, bonne garantie en capital |
Notre recommandation 2026 : pour les profils autonomes souhaitant gérer eux-mêmes leur allocation, Linxea Spirit 2 reste le meilleur rapport qualité/prix avec ses 0,50 % de frais annuels. Pour les profils délégant la gestion, Lucya Cardif offre un excellent compromis.
La loi de finances 2026 a introduit deux modifications majeures pour les détenteurs de PER :
Depuis le 1er janvier 2026, les versements volontaires sur un PER individuel ne sont plus déductibles du revenu imposable pour les personnes âgées de 70 ans ou plus. Cette mesure vise à concentrer l'avantage fiscal sur la phase de constitution de l'épargne retraite. Les versements restent possibles après 70 ans, mais sans réduction d'impôt à l'entrée.
En contrepartie, les plafonds de déduction non utilisés peuvent désormais être reportés sur les 5 années précédentes (contre 3 ans auparavant). Cela offre plus de flexibilité pour ceux qui ont des revenus irréguliers ou qui souhaitent effectuer un versement exceptionnel avant 70 ans.
Le plafond global de déduction pour les versements PER en 2026 est de 10 % des revenus professionnels nets de l'année N-1, dans la limite de 35 194 € (soit 10 % du PASS 2026 × 8). Pour calculer précisément votre avantage fiscal, vous pouvez simuler votre épargne retraite sur InfoPER.fr.
| Revenu net imposable | Plafond déduction PER 2026 | Économie impôts (TMI 30%) | Économie impôts (TMI 41%) |
|---|---|---|---|
| 40 000 € | 4 000 € | 1 200 € | 1 640 € |
| 60 000 € | 6 000 € | 1 800 € | 2 460 € |
| 100 000 € | 10 000 € | 3 000 € | 4 100 € |
| 200 000 € | 20 000 € | 6 000 € | 8 200 € |
Comparez en 2 minutes les PER sans frais et découvrez votre avantage fiscal potentiel.
Comparer les PER →Le PER est d'autant plus intéressant que votre TMI est élevée. Si vous êtes à 11 %, l'avantage fiscal est limité. À 30 % ou plus, c'est un levier puissant. En dessous de 30 % de TMI, l'assurance-vie peut parfois offrir un meilleur équilibre rendement/flexibilité.
Le PER est bloqué jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé : achat résidence principale, invalidité, surendettement, décès du conjoint). Si vous pourriez avoir besoin de ces fonds avant la retraite, préférez l'assurance-vie.
Vous souhaitez gérer activement votre allocation ? Optez pour Linxea Spirit 2 avec ses 700+ supports. Vous préférez déléguer ? Lucya Cardif ou Yomoni proposent des gestions pilotées clés en main.
Après 60 ans (et a fortiori après 70 ans), la stratégie PER doit être réexaminée. La règle de la déductibilité avant 70 ans rend urgent l'ouverture d'un PER avant cet âge pour ceux qui n'en ont pas encore.
| Critère | PER individuel | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Avantage fiscal à l'entrée | ✅ Déduction du revenu imposable | ❌ Aucun |
| Fiscalité à la sortie | Imposition en capital + IR sur rentes | Prélèvements forfaitaires (PFU 30%) après 8 ans |
| Disponibilité des fonds | Bloqué jusqu'à la retraite (exceptions) | Disponible à tout moment |
| Transmission | Hors succession (si décès avant liquidation) | Hors succession (abattement 152 500 €) |
| Recommandé si TMI | 30 % et plus | 11 % à 30 % |
La réponse optimale en 2026 : combinez les deux produits. Le PER pour l'avantage fiscal immédiat (si TMI ≥ 30 %) et l'assurance-vie pour la flexibilité et la transmission patrimoniale. Cette stratégie duale permet de maximiser les avantages tout en conservant une réserve liquide accessible.
En 2026, les meilleurs PER individuels sans frais d'entrée sont Linxea Spirit 2 (0% frais d'entrée, 0,5% frais de gestion annuels, +700 unités de compte dont ETF), Lucya Cardif (0%, 0,6%) et Suravenir PER Liberté (0%, 0,6%). Pour la gestion pilotée, Yomoni est la référence malgré des frais plus élevés (1,6% all-in). Le meilleur choix dépend de votre profil de risque, de votre souhait de gérer ou déléguer, et de votre tranche marginale d'imposition.
Non. Depuis le 1er janvier 2026, les versements volontaires sur un PER individuel ne sont plus déductibles du revenu imposable pour les personnes âgées de 70 ans ou plus. C'est une mesure issue de la loi de finances 2026. Les versements après 70 ans sont toujours possibles, mais sans réduction d'impôt à l'entrée. En revanche, le report des plafonds non utilisés a été étendu à 5 ans, ce qui incite à effectuer des versements importants avant 70 ans.
En 2026, le plafond de déduction fiscale des versements PER est de 10% des revenus professionnels nets de l'année N-1, dans la limite de 35 194 € (plafond correspondant à 8 × 10% du PASS 2026). Les plafonds non utilisés des 5 dernières années peuvent être cumulés pour un versement exceptionnel. Un salarié gagnant 60 000 € net peut ainsi déduire jusqu'à 6 000 € par an, soit 1 800 € d'impôt économisé à 30% de TMI.
Le PER est préférable si votre TMI est de 30% ou plus : la déduction fiscale à l'entrée est très avantageuse et compense la fiscalité à la sortie. L'assurance-vie est plus adaptée si vous pourriez avoir besoin de vos fonds avant la retraite (elle est disponible à tout moment) ou si votre TMI est inférieure à 30%. La stratégie idéale en 2026 est de combiner les deux : PER pour l'optimisation fiscale, assurance-vie pour la flexibilité et la transmission.
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